Las retenciones del IRPF son una de esas cuestiones que generan más dudas en el día a día de autónomos y empresas. ¿Qué porcentaje aplico en mis facturas? ¿Quién ingresa ese dinero en Hacienda? ¿Cómo lo recupero? Para que dejes de darle vueltas, te explicamos de forma sencilla cómo funciona la retención del IRPF y cómo afecta a tu actividad.
¿Qué es la retención del IRPF?
La retención del IRPF es, en esencia, un adelanto del impuesto. En lugar de pagar todo el IRPF de golpe en la declaración de la renta, una parte se va ingresando en Hacienda a lo largo del año. La particularidad es que no lo ingresa quien gana el dinero, sino quien lo paga: el pagador descuenta la retención de la factura o la nómina y la ingresa en Hacienda en nombre del que cobra.
La retención del IRPF para autónomos
Si eres autónomo que desarrolla una actividad profesional, debes incluir una retención en las facturas que emites a empresas y a otros autónomos. Los tipos habituales son:
- 15 % con carácter general.
- 7 % durante el año de alta y los dos siguientes, para nuevos autónomos.
Esa retención no la ingresas tú: la descuenta y la ingresa tu cliente. Para ti es dinero que ya has adelantado a Hacienda, así que después se te descuenta en la declaración de la renta. Conviene saber que las actividades empresariales en estimación directa, por lo general, no aplican retención en factura, y que algunos sectores tienen tipos específicos.
La retención del IRPF para empresas
Las empresas tributan por el Impuesto de Sociedades, no por IRPF. Sin embargo, sí intervienen en las retenciones como pagadoras. Es decir, una sociedad retiene e ingresa el IRPF en varios casos:
- En las nóminas de sus trabajadores, según las tablas de retención.
- En las facturas de profesionales a los que contrata (ese 15 % o 7 %).
- En los alquileres de locales, con una retención del 19 %.
Todo ese dinero retenido a terceros la empresa lo ingresa en Hacienda en los plazos establecidos.
¿Cómo se declaran las retenciones?
Las retenciones practicadas se declaran de forma periódica mediante varios modelos. Los más habituales son el modelo 111, trimestral, para las retenciones de rendimientos del trabajo y de actividades profesionales, y el modelo 115, también trimestral, para las de alquileres. A principios de año se presentan además los resúmenes anuales correspondientes (modelos 190 y 180), que recopilan todo lo retenido durante el ejercicio.
Consejos para no liarte con las retenciones
Aunque al principio parezca un lío, con unas cuantas pautas se lleva mucho mejor:
- Aplica siempre el tipo de retención correcto según tu actividad y situación.
- Revisa que tus facturas reflejen bien la base, el IVA y la retención.
- Lleva un control de los plazos de presentación para evitar recargos.
- Guarda todos los justificantes: te servirán de cara a la declaración de la renta.
Déjalo en manos de Asesores Martín González
Las retenciones del IRPF son sencillas cuando sabes cómo funcionan, pero un pequeño error puede acabar en sustos con Hacienda. En Asesores Martín González nos encargamos de aplicar los tipos correctos, presentar tus modelos a tiempo y mantener tu fiscalidad en orden, para que tú solo te ocupes de tu negocio. Ponte en contacto con nosotros y olvídate de las dudas.
